Impôts sur les revenus complémentaires au Royaume-Uni : quand les déclarer
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L'an dernier, j'ai gagné 4 200 £ (environ 4 800 €) grâce à de la relecture freelance en plus de mon emploi principal, et pendant environ trois mois, je ne savais vraiment pas si je devais quelque chose au HMRC (l'administration fiscale britannique). Si vous vous posez la même question, voici la réponse courte sur la fiscalité des revenus complémentaires au Royaume-Uni : vous devez déclarer tout ce qui dépasse 1 000 £ (environ 1 150 €) sur une année fiscale, et les règles s'appliquent que l'argent vienne du freelance, de la vente d'objets ou d'un arrangement avec quelqu'un de généreux. L'ignorer ne le fait pas disparaître, cela signifie simplement un plus gros casse-tête plus tard.
Revenus complémentaires au Royaume-Uni : l'abattement de 1 000 £ (trading allowance)
Le HMRC accorde à chacun un abattement de 1 000 £ par année fiscale (trading allowance) avant de devoir déclarer des revenus d'indépendant ou occasionnels. Cela couvre des activités comme la vente sur Vinted, la rédaction freelance, la promenade de chiens ou l'argent liquide d'une mission ponctuelle. Si le total de vos revenus complémentaires reste sous 1 000 £, vous n'avez pas besoin d'en informer le HMRC.
Dépassez ce montant, même de 50 £, et vous devez vous inscrire à la Self Assessment (la déclaration d'impôt des indépendants au Royaume-Uni). C'est la règle de l'abattement que la plupart des gens ratent, car elle s'applique au revenu brut, pas au bénéfice. Ainsi, si vous avez gagné 1 300 £ mais dépensé 400 £ en matériel, vous avez quand même franchi le seuil et devez déclarer.
Comment fonctionne concrètement l'abattement
Vous avez le choix une fois au-dessus de 1 000 £. Vous pouvez soit déduire l'abattement de 1 000 £ de vos revenus, soit déduire vos dépenses réelles, selon ce qui vous donne le meilleur résultat. Pour la plupart des personnes qui exercent de petites activités complémentaires comme celles que j'ai présentées dans les meilleures activités complémentaires que les débutants peuvent lancer sans économies, l'abattement forfaitaire de 1 000 £ est plus simple et souvent plus avantageux que de lister des justificatifs.
Tous les détails sur le fonctionnement de l'abattement, avec des exemples, figurent sur la page officielle du gouvernement britannique consacrée aux abattements fiscaux sur les revenus immobiliers et d'activité.
Quand un revenu passif devient imposable
Les règles de l'impôt sur les revenus passifs au Royaume-Uni diffèrent un peu selon la source. Les intérêts de l'épargne bénéficient de leur propre abattement, le Personal Savings Allowance, généralement de 1 000 £ pour les contribuables au taux de base, distinct de l'abattement d'activité. Les revenus locatifs, les dividendes et les redevances ont eux aussi chacun leurs propres seuils.
Si vous vous demandez si vous payez de l'impôt sur un revenu passif au Royaume-Uni, par exemple en vendant des produits numériques, l'abattement d'activité s'applique en général de la même façon qu'aux revenus d'une activité complémentaire classique. J'en ai parlé en détail dans vendre des templates numériques : un revenu passif qui évolue, car les ventes de templates comptent comme des revenus d'activité, même si le travail paraît « passif » une fois mis en place.
La distinction essentielle qu'opèrent les règles du HMRC sur les revenus complémentaires oppose les revenus d'activité (vous avez fait quelque chose pour les gagner) et les revenus de placement (l'argent a rapporté de l'argent tout seul). Les deux sont imposés, mais avec des abattements différents et dans des cases différentes du formulaire de Self Assessment.
Quel montant de revenus complémentaires avant de payer des impôts au Royaume-Uni
Une fois passée la barre des 1 000 £ de l'abattement, vous ne payez pas immédiatement de l'impôt sur chaque livre supplémentaire. Vous conservez votre Personal Allowance complet, qui est de 12 570 £ (environ 14 400 €) pour l'année fiscale 2024/25 selon la page du HMRC sur les taux d'impôt sur le revenu et les Personal Allowances. Si vos revenus complémentaires et les revenus de votre emploi principal restent ensemble sous ce montant cumulé, vous ne devrez pas d'impôt sur le revenu, même si vous devez tout de même déclarer dès que vous avez dépassé 1 000 £ de revenus complémentaires.
C'est là que les gens s'embrouillent. S'inscrire à la Self Assessment pour déclarer une activité complémentaire et devoir réellement de l'impôt sont deux choses différentes. Vous pouvez déposer une déclaration, déclarer 3 000 £ de revenus complémentaires et ne rien devoir si vos revenus totaux restent sous votre Personal Allowance. Mais vous devez déclarer dans tous les cas.
- Moins de 1 000 £ de revenus complémentaires : aucune démarche nécessaire, couvert par l'abattement d'activité.
- De 1 000 £ à 12 570 £ cumulés avec votre emploi principal : inscrivez-vous et déclarez, mais vous ne devrez peut-être aucun impôt selon votre salaire principal.
- Au-dessus de 12 570 £ cumulés : vous devrez probablement de l'impôt sur la part dépassant l'abattement, généralement au taux de base de 20 %.
Quand s'inscrire à la Self Assessment pour des revenus d'activité complémentaire
La date limite d'inscription est le 5 octobre suivant la fin de l'année fiscale pendant laquelle vous avez commencé à gagner de l'argent. Ainsi, si vous avez franchi 1 000 £ à n'importe quel moment entre avril 2024 et avril 2025, vous devez vous inscrire avant le 5 octobre 2025. Si vous ratez cette date, le HMRC peut vous infliger une amende même si vous ne devez aucun impôt.
Si vos revenus complémentaires viennent de sources irrégulières, comme des clients freelance qui paient à des moments différents, le suivi précis compte plus que la plupart des gens ne l'imaginent. Je présente une méthode simple dans suivre ses revenus irréguliers sans chaos de tableurs, qui m'a évité de deviner mes totaux en fin d'année.
Cela s'applique-t-il aux cadeaux et aux arrangements ?
C'est là que les choses deviennent plus floues pour les personnes pratiquant le sugar dating ou des arrangements similaires. Les vrais cadeaux d'un partenaire ne sont pas un revenu imposable de la même manière qu'un salaire, car aucun service n'est échangé dans le cadre d'un contrat. Mais des paiements réguliers et substantiels qui fonctionnent comme une source de revenus peuvent attirer l'attention du HMRC s'ils sont importants et fréquents.
Si vous négociez ce à quoi ressemble un arrangement mensuel, il vaut la peine de comprendre d'abord l'aspect juridique. J'en parle dans les limites légales que toute sugar baby débutante doit connaître, et séparément dans allocation en sugar dating : parler chiffres avec assurance, qui explique comment cadrer clairement ces conversations dès le départ.
Le HMRC ne publie pas de consignes précises mentionnant le sugar dating : l'approche la plus prudente consiste donc à traiter tout paiement régulier et prévisible comme un revenu en cas de doute, et à demander conseil à un comptable si les montants deviennent importants.
FAQ : impôts sur les revenus complémentaires au Royaume-Uni
Dois-je payer des impôts sur un revenu passif au Royaume-Uni s'il est inférieur à 1 000 £ ?
Non, l'abattement d'activité de 1 000 £ couvre la plupart des revenus passifs et complémentaires en dessous de ce montant par année fiscale, donc aucune déclaration n'est nécessaire.
À partir de quel montant de revenus complémentaires paie-t-on des impôts au Royaume-Uni ?
Vous devez vous inscrire dès que vos revenus complémentaires dépassent 1 000 £, mais vous ne payez de l'impôt qu'une fois que votre revenu total, emploi principal compris, dépasse 12 570 £.
Que se passe-t-il si je ne m'inscris pas à la Self Assessment ?
Le HMRC peut infliger des pénalités à partir de 100 £ en cas d'inscription tardive, même si vous ne devez finalement aucun impôt sur le revenu lui-même.
L'abattement d'activité s'applique-t-il à toutes les activités complémentaires ?
Il s'applique à la plupart des revenus occasionnels et d'indépendant, y compris la vente d'objets, le freelance et les ventes de produits numériques, mais pas aux revenus salariés ni à certains types de revenus de placement.
Les cadeaux reçus en sugar dating sont-ils imposables au Royaume-Uni ?
Les vrais cadeaux ponctuels ne sont généralement pas imposés, mais des paiements réguliers et substantiels fonctionnant comme un revenu peuvent devoir être déclarés : consultez un comptable en cas de doute.
Comprendre la fiscalité des revenus complémentaires au Royaume-Uni n'est pas compliqué une fois que l'on connaît l'abattement de 1 000 £ et l'échéance de la Self Assessment. Suivez ce que vous gagnez, inscrivez-vous avant le 5 octobre si vous avez franchi le seuil, et ne supposez pas qu'un revenu passif est automatiquement exonéré. En cas de doute, un petit appel à la ligne d'assistance du HMRC ou à un comptable local coûte bien moins cher qu'un avis de pénalité.