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Letztes Jahr habe ich 4.200 £ mit freiberuflichem Korrekturlesen neben meinem Hauptjob verdient, und etwa drei Monate lang wusste ich wirklich nicht, ob ich HMRC etwas schulde. Wenn du dir dieselbe Frage stellst, hier die kurze Antwort zu Steuern auf Nebeneinkünfte in Großbritannien: Du musst alles über 1.000 £ in einem Steuerjahr angeben, und die Regeln gelten, egal ob das Geld aus Freelancing, aus dem Verkauf von Dingen oder aus einem Arrangement mit jemand Großzügigem stammt. Es zu ignorieren lässt es nicht verschwinden, es bedeutet nur mehr Kopfschmerzen später.

Steuern auf Nebeneinkünfte in Großbritannien: Der Trading Allowance von 1.000 £

HMRC gewährt jedem pro Steuerjahr einen Trading Allowance von 1.000 £, bevor du selbstständige oder gelegentliche Einkünfte melden musst. Das umfasst Dinge wie Verkäufe auf Vinted, freiberufliches Schreiben, Hundeausführen oder Bargeld aus einem Nebenjob. Wenn deine gesamten Nebeneinkünfte unter 1.000 £ bleiben, musst du HMRC überhaupt nichts mitteilen.

Überschreitest du diese Grenze, selbst um 50 £, musst du dich für die Self Assessment registrieren. Das ist die Trading-Allowance-Regel in Großbritannien, die die meisten übersehen, weil sie für das Bruttoeinkommen gilt, nicht für den Gewinn. Wenn du also 1.300 £ verdient, aber 400 £ für Material ausgegeben hast, hast du die Schwelle trotzdem überschritten und musst eine Erklärung abgeben.

Wie der Trading Allowance in der Praxis funktioniert

Sobald du über 1.000 £ liegst, hast du eine Wahl. Du kannst entweder den Allowance von 1.000 £ von deinem Einkommen abziehen oder deine tatsächlichen Ausgaben, je nachdem, was das bessere Ergebnis bringt. Für die meisten Leute mit kleinen Nebenjobs wie denen, die ich in die besten Nebenjobs in Großbritannien, die Einsteiger wirklich ohne Startkapital beginnen können behandelt habe, ist der pauschale Allowance von 1.000 £ einfacher und oft großzügiger als das Auflisten von Belegen.

Alle Details zur Funktionsweise des Allowance samt Beispielen findest du auf der offiziellen Regierungsseite zu steuerfreien Freibeträgen auf Immobilien- und Handelseinkünfte.

Wann passives Einkommen steuerpflichtig wird

Frau verpackt selbstgemachte Produkte für ihren Online-Nebenverdienst im Homeoffice

Die Regeln zur Besteuerung passiven Einkommens in Großbritannien unterscheiden sich je nach Quelle ein wenig. Zinsen aus Ersparnissen haben ihren eigenen Personal Savings Allowance, meist 1.000 £ für Steuerzahler mit Basissteuersatz, getrennt vom Trading Allowance. Mieteinnahmen, Dividenden und Lizenzgebühren haben jeweils ebenfalls eigene Schwellen.

Wenn du dich fragst, ob du in Großbritannien Steuern auf passives Einkommen zahlst, etwa aus dem Verkauf digitaler Produkte, gilt der Trading Allowance meist genauso wie bei aktivem Nebenjob-Einkommen. Darüber habe ich ausführlich in Digitale Vorlagen verkaufen: Passives Einkommen, das wächst geschrieben, weil Vorlagenverkäufe als Handelseinkommen zählen, auch wenn sich die Arbeit „passiv“ anfühlt, sobald alles eingerichtet ist.

Die entscheidende Unterscheidung in den HMRC-Regeln für Nebeneinkünfte verläuft zwischen Handelseinkommen (du hast etwas getan, um es zu verdienen) und Kapitaleinkommen (Geld hat von selbst Geld gemacht). Beides wird besteuert, nur mit unterschiedlichen Freibeträgen und in unterschiedlichen Feldern des Self-Assessment-Formulars.

Wie viel Nebeneinkommen, bevor in Großbritannien Steuern anfallen

Sobald du über dem Trading Allowance von 1.000 £ liegst, zahlst du nicht sofort Steuern auf jedes zusätzliche Pfund. Du bekommst weiterhin deinen vollen Personal Allowance, der laut der Seite Einkommensteuersätze und Personal Allowances von HMRC im Steuerjahr 2024/25 bei 12.570 £ liegt. Wenn dein Nebeneinkommen und dein Einkommen aus dem Hauptjob zusammen unter dieser Summe bleiben, schuldest du keine Einkommensteuer, musst aber trotzdem eine Erklärung abgeben, wenn du bei den Nebeneinkünften über 1.000 £ gekommen bist.

Hier werden die Leute verwirrt. Sich für die Meldung von Nebenjob-Einkünften in der Self Assessment zu registrieren und tatsächlich Steuern zu schulden sind zwei verschiedene Dinge. Du kannst eine Erklärung abgeben, 3.000 £ Nebeneinkommen angeben und trotzdem nichts schulden, wenn dein Gesamteinkommen unter deinem Personal Allowance liegt. Abgeben musst du aber in jedem Fall.

  • Unter 1.000 £ Nebeneinkommen: kein Handlungsbedarf, durch den Trading Allowance gedeckt.
  • 1.000 £ bis 12.570 £ zusammen mit deinem Hauptjob: registrieren und Erklärung abgeben, aber je nach Hauptgehalt schuldest du möglicherweise keine Steuern.
  • Über 12.570 £ zusammen: Du schuldest wahrscheinlich Steuern auf den Teil über dem Freibetrag, meist mit 20 % Basissteuersatz.

Wann du dich für Nebenjob-Einkünfte in der Self Assessment registrieren musst

Die Registrierungsfrist ist der 5. Oktober nach Ende des Steuerjahres, in dem du angefangen hast zu verdienen. Wenn du also irgendwann zwischen April 2024 und April 2025 über 1.000 £ gekommen bist, musst du dich bis zum 5. Oktober 2025 registrieren. Verpasst du das, kann HMRC dich bestrafen, selbst wenn du keine tatsächlichen Steuern schuldest.

Wenn deine Nebeneinkünfte aus unregelmäßigen Quellen stammen, etwa Freelance-Kunden, die zu unterschiedlichen Zeiten zahlen, ist ordentliches Erfassen wichtiger, als die meisten ahnen. Eine einfache Methode beschreibe ich in unregelmäßige Einnahmen ohne Tabellenchaos erfassen, die mich davor bewahrt hat, am Jahresende meine Summen zu schätzen.

Gilt das auch für Geschenke und Arrangements?

Frau prüft auf dem Balkon am Laptop ihre passiven Einkünfte und Investments

Hier wird es für Menschen im Sugar Dating oder ähnlichen Arrangements unklarer. Echte Geschenke eines Partners sind nicht auf dieselbe Weise steuerpflichtiges Einkommen wie Löhne, weil keine Leistung vertraglich ausgetauscht wird. Aber regelmäßige, erhebliche Zahlungen, die wie ein Einkommensstrom funktionieren, können die Aufmerksamkeit von HMRC auf sich ziehen, wenn sie groß und häufig sind.

Wenn du aushandelst, wie ein monatliches Arrangement aussieht, lohnt es sich, zuerst die rechtliche Seite zu verstehen. Darauf gehe ich in rechtliche Grenzen, die jede Sugar-Baby-Einsteigerin kennen muss ein, und separat in Sugar-Dating-Taschengeld: So sprichst du selbstbewusst über Zahlen, das behandelt, wie du diese Gespräche von Anfang an klar rahmst.

HMRC veröffentlicht keine konkreten Richtlinien, die Sugar Dating benennen, daher ist der sicherste Ansatz, jede regelmäßige, vorhersehbare Zahlung als Einkommen zu behandeln, wenn du dir unsicher bist, und bei größeren Summen den Rat eines Steuerberaters einzuholen.

FAQ: Steuern auf Nebeneinkünfte in Großbritannien

Zahle ich in Großbritannien Steuern auf passives Einkommen, wenn es unter 1.000 £ liegt?

Nein, der Trading Allowance von 1.000 £ deckt die meisten passiven und Nebeneinkünfte unter diesem Betrag pro Steuerjahr ab, es ist also keine Erklärung nötig.

Ab wie viel Nebeneinkommen greift in Großbritannien die Steuerpflicht?

Du musst dich registrieren, sobald deine Nebeneinkünfte 1.000 £ übersteigen, aber Steuern zahlst du erst, wenn dein Gesamteinkommen einschließlich Hauptjob 12.570 £ übersteigt.

Was passiert, wenn ich mich nicht für die Self Assessment registriere?

HMRC kann Strafen ab 100 £ für verspätete Registrierung verhängen, selbst wenn du auf das Einkommen selbst letztlich keine Steuern schuldest.

Gilt der Trading Allowance in Großbritannien für jeden Nebenjob?

Er gilt für die meisten gelegentlichen und selbstständigen Einkünfte, einschließlich Verkauf von Gegenständen, Freelancing und Verkauf digitaler Produkte, aber nicht für Arbeitseinkommen oder bestimmte Arten von Kapitaleinkommen.

Sind Geschenke beim Sugar Dating in Großbritannien steuerpflichtig?

Echte einmalige Geschenke werden in der Regel nicht besteuert, aber regelmäßige, erhebliche Zahlungen, die wie Einkommen funktionieren, müssen möglicherweise angegeben werden. Frag im Zweifel einen Steuerberater.

Steuern auf Nebeneinkünfte in Großbritannien zu verstehen ist nicht kompliziert, sobald du den Trading Allowance von 1.000 £ und die Frist der Self Assessment kennst. Erfasse, was du verdienst, registriere dich bis zum 5. Oktober, wenn du die Schwelle überschritten hast, und gehe nicht davon aus, dass passives Einkommen automatisch befreit ist. Im Zweifel kostet ein kurzer Anruf bei der HMRC-Hotline oder bei einem Steuerberater vor Ort weit weniger als ein Strafbescheid.